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企業(yè)重組上市IPO

新加坡公司報(bào)稅需什么時(shí)候準(zhǔn)備報(bào)稅資料?需要哪些文件證明?

新加坡開(kāi)展業(yè)務(wù)要熟知新加坡企業(yè)所得稅的報(bào)稅義務(wù)及時(shí)間。本文就給大家介紹下新加坡企業(yè)所得稅申報(bào)的詳細(xì)要求及注意事項(xiàng)。

新加坡企業(yè)應(yīng)納收入
新加坡按屬地原則征稅,一般來(lái)說(shuō),在新加坡賺取的收入,或者在國(guó)外賺取但在新加坡接收的收入都必須繳稅。就新加坡稅務(wù)而言,應(yīng)稅收入是指:
1、任何貿(mào)易或業(yè)務(wù)的收益或利潤(rùn);
2、股息、利息和租金等投資收入;
3、特許權(quán)使用費(fèi)、溢價(jià)和任何其他財(cái)產(chǎn)利潤(rùn);
4、其他屬于收入性質(zhì)的收益。
一般來(lái)說(shuō),不在新加坡境內(nèi)經(jīng)營(yíng)的非居民企業(yè),無(wú)需就其在新加坡境內(nèi)獲得的境外來(lái)源的所得繳納企業(yè)所得稅。

新加坡公司報(bào)稅時(shí)間
納稅年度通常為日歷年度,但公司可以按照其財(cái)政年度進(jìn)行納稅申報(bào)。注冊(cè)時(shí),一般會(huì)建議選擇在公司注冊(cè)月份的上個(gè)月月底作為公司的財(cái)務(wù)年結(jié)日。
納稅年度也被稱(chēng)為"評(píng)稅年度"。公司在當(dāng)年取得的所得將在下一年度進(jìn)行征稅。例如:2023財(cái)務(wù)年度取得的所得收入將在2024評(píng)稅年度進(jìn)行納稅。
在新加坡,公司每年必須向IRAS提交2份企業(yè)所得稅申報(bào)表:預(yù)估應(yīng)課稅收入表(ECI)和C系列表格:
1、ECI表格:申報(bào)該公司一個(gè)課稅年度的應(yīng)納稅所得額估算。在財(cái)政年度結(jié)束日期的3個(gè)月內(nèi)提交,除非獲得ECI 申報(bào)豁免的公司和明確不需要提交ECI的公司。
2、C系列表格:申報(bào)公司對(duì)應(yīng)年度的實(shí)際應(yīng)納稅所得額。提交日期為每年的11月30日申報(bào)上個(gè)財(cái)政年度的企業(yè)所得稅。

新加坡公司報(bào)稅需要的資料
1、公司注冊(cè)證書(shū)及營(yíng)業(yè)執(zhí)照:證明公司的合法身份和經(jīng)營(yíng)資格。
2、公司章程及股東協(xié)議:明確公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)范圍等基本信息。
3、公司銀行賬戶(hù)信息:包括開(kāi)戶(hù)行、賬號(hào)、交易明細(xì)等,用于核對(duì)資金流水。
4、發(fā)票、收據(jù)等原始憑證:記錄公司的日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng),如購(gòu)銷(xiāo)合同、運(yùn)輸單據(jù)等。
5、工資單、社保繳納證明等員工信息:用于核算人工成本及社保繳納情況。
6、其他相關(guān)文件:如租賃合同、貸款協(xié)議等,涉及公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的文件。
公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中應(yīng)妥善保管與稅務(wù)相關(guān)的憑證和資料,如發(fā)票、合同等。這些憑證在稅務(wù)稽查時(shí)可作為證明公司合規(guī)經(jīng)營(yíng)的重要依據(jù)。

在合法合規(guī)的前提下,公司可以通過(guò)合理的稅務(wù)籌劃降低稅負(fù),提高盈利能力。例如,利用稅收優(yōu)惠政策、合理安排資金結(jié)構(gòu)等。
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