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一文讀懂英國VAT避坑指南，看看你需要注冊英國VAT嗎？

2025-06-12 16:41:30

注冊英國VAT號是在英國開展跨境電商業務的賣家必須辦理的事項。是賣家正常運營，保持合規的基本要求。
英國如果沒有VAT稅號是不能申請英國銀行賬戶的，也就難以開展后面的業務，若是沒有專業人士的指導總是容易踩坑，那么該如何申請VAT稅號呢？

適合注冊英國VAT的賣家類型
1、參與歐盟跨境倉儲計劃?
若加入亞馬遜“泛歐計劃”等跨境倉儲項目，即使商品存儲在德國、法國等歐盟國家倉庫，但通過英國站點銷售且物流涉及英國境內，仍需注冊英國VAT（如商品通過英國倉庫中轉或直接配送至英國買家）?。
2、歐盟倉儲調撥至英國銷售?
從歐盟其他國家（如波蘭、西班牙）倉庫向英國消費者發貨，若商品進入英國境內完成交易，需注冊英國VAT?。
3、電商平臺促銷活動強制要求?
參與亞馬遜“黑五”“會員日”等促銷活動時，平臺可能要求提供有效VAT稅號，否則限制活動權限?。
4、進口遞延（PVA）清關模式?
采用進口增值稅遞延（Postponed VAT Accounting）清關時，需注冊VAT以申報進口記錄并抵扣稅款?。
5、企業客戶明確要求VAT發票?
即使未達銷售額門檻，若下游企業客戶（如批發商、分銷商）要求提供合規VAT發票以完成采購流程，注冊稅號可提升商業信譽?。
6、涉及英國境內線下展會或實體店銷售?
若通過英國線下展會、快閃店或實體門店銷售商品，無論線上銷售額是否達標，均需注冊VAT?。

注冊英國VAT所需的資料
1、營業執照
2、法人護照/身份證（清晰彩色掃描件）
3、公司地址證明（如銀行賬單、租賃合同）
4、英國倉儲地址（無實際地址可委托代理獲取合規方案）?
5、銷售平臺店鋪信息（如亞馬遜店鋪鏈接）

英國VAT注冊流程
1、準備材料：首先，您需要準備公司注冊證書、公司章程、董事身份證件、銀行流水等文件。
2、選擇注冊方式：您可以通過HM Revenue & Customs (HMRC)的在線服務自行注冊，也可以通過會計師或稅務顧問代理注冊。
3、填寫申請表：在線注冊時，您需要填寫VAT100表格，提供公司詳細信息、業務性質、預計營業額等。
4、等待審批：提交申請后，HMRC將進行審核。通常情況下，審批過程需要10-15個工作日。
5、獲得VAT證書：一旦注冊成功，HMRC會發送VAT證書，上面會顯示您的VAT號碼和生效日期。

英國VAT注冊后合規事項
1、發票管理：開始在銷售發票上注明VAT，并確保正確計算和征收VAT。
2、記錄保存：保留所有與VAT相關的記錄，包括銷售和采購的詳細信息。
3、VAT申報：根據具體情況，選擇每季度或每年提交VAT申報表，并按時繳納VAT稅款。
賣家需遵守所有截止日期，確保按時提交所有必要的文件和支付稅款。

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