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新加坡公司報稅、審計的細節以及具體要求

2025-06-03 17:03:02

對于一家新加坡公司而言，做賬報稅都是一項不容忽視的關鍵任務。正確且及時地完成這項工作，不僅能確保公司的合法合規運營，還能有效避免一系列不必要的風險與麻煩。

新加坡公司稅務申報時間節點
1、ECI 申報（預估稅）
每年3月31日之前：ECI 需在財年結束后3個月內提交。
適用范圍：年營業額超過500萬新幣的企業需申報。
豁免條件：
營業額 ≤ 500萬新幣或預計應稅收入（ECI）為零。
ECI 申報可幫助分期繳稅、緩解現金流壓力，逾期申報將面臨罰款。
2、企業所得稅申報
每年11月30日之前（建議9月提交）：須完成企業所得稅申報。
企業可從下半年開始準備，避免集中申報造成壓力。
3、個人所得稅申報
每年4月18日之前：EP 持有企業須特別注意申報個人所得稅。
員工人數 ≥ 5人：必須注冊 AIS（Auto Inclusion Scheme），并在2025年2月21日之前申報員工收入。
員工人數 < 5人：需填寫 IR8A 表格，并由員工簽字確認年度收入（2025年3月14日截止）。

新加坡公司審計要求
根據新加坡公司法規定，從2015年7月1日起，同時滿足以下其中2項規定的私人有限公司或集團公司無需審計：
1、全年總收入小于或等于1千萬新幣；
2、全年總資產小于或等于1千萬新幣；
3、雇員人數小于或等于50人。
如不符合，請安排審計工作，以確保合規。
新加坡公司成立后6個月內，必須委任注冊的會計事務所作為公司的審計師。審計師的任務是在公司年終結賬時，獨立審查公司的財務報告表并提出審計報告。

新加坡公司報稅流程
1、確定財務年和估稅年：
公司可以自由選擇財務年底，第一個財務年度只要不超過18個月即可。財務年度結束后的下一年為估稅年。
2、預估應稅收入：
在財務年結束后三個月內，公司需向稅務機關報送預估應稅收入表（ECI），即便沒有應稅收入，也要進行零申報。
3、準備報稅資料：
根據公司規模和營業收入，選擇填寫表格 C、C-S 或 C-S Lite，并準備相關的財務報表、稅收計算和其他支持文件。
4、提交報稅申報表：
在規定的截止日期前，將填寫完畢的報稅申報表及相關資料提交給新加坡國內稅務局（IRAS）。可以通過網上申報或郵寄的方式進行。
5、繳納稅款：
根據申報的應稅收入，按照規定的稅率繳納企業所得稅。
6、保留財務記錄：
公司必須保留完整的財務記錄和賬目，以備稅務部門審查。

若企業未能在規定時間內完成報稅，公司將面臨罰款，甚至可能引發法律責任，這對公司的聲譽和經營都會產生嚴重的負面影響。

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