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企業如何實現合法海外投資目的？ODI備案被予以核準的條件與流程

2025-05-14 16:45:03

ODI備案能夠幫助企業合規出海，但是，需要注意的是，不是所有企業都申請ODI備案都能夠被予以核準的，只有符合相關條件的企業申請才會被通過。那么，在申請境外投資備案ODI前，企業必須滿足哪些條件呢？

申請ODI備案需滿足的條件
一般來說，申請企業需要符合以下幾項基本要求：
1、符合“境外投資”定義：境內企業通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業或取得非金融企業的所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為。主體和2、成立時間符合要求：主體需要為我國境內依法成立的企業。但是，成立時間不滿一年的企業，無法提供完整的經審計的財務報表的，一般無法通過審批部門的核準或備案。
3、股東背景、資金來源、投資要求、真實性要求：無法具體說明境內股東或合伙人背景、資金來源（例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規方式獲取的資金）以及境外投資項目真實性的，很難通過審查。
4、財務要求：最近一年獨立第三方會計事務所出具的審計報告不能出現虧損；凈資產回報率最好高于5%，同時資產負債率最好低于70%。

企業如何判斷是否需要辦理ODI備案
企業想要合法實現海外投資，必須經歷嚴謹的ODI備案流程。這一步驟對于企業的“走出去”戰略至關重要，不僅能確保資金出境合規，還能讓海外利潤合法回歸國內。下面來看看需要進行境外投資（ODI）備案的幾種常見的情況：
1、企業有海外上市需求
對于有計劃到海外上市的企業，如采用紅籌架構、VIE架構等方式，進行境外投資備案（ODI）是不可或缺的步驟。這既有助于境外融資和資本運作的便利性，為未來投資退出提供方便，同時也是基于稅務方面的考量，確保企業稅務合規。
2、海外直接投資并購及擴張需求
企業計劃在海外進行直接投資、并購或與現有業務進行擴張時，銀行在處理相關匯款業務時，會要求企業提供ODI備案文件，這是確保資金合規出境的重要步驟。
3. 海外子公司返程投資
國內公司在海外設立的子公司計劃再返回國內設立外資公司，當這家外資公司在開立外匯銀行賬戶時，銀行會要求提供之前國內公司對海外子公司投資所申請的ODI備案文件。這是確保外資公司資金來源合法性的重要措施。
4. 國外子公司開銀行賬戶
當企業在海外設立的子公司需要在當地開立銀行賬戶時，銀行可能會要求內地母公司向該賬戶匯入一筆款項作為激活資金，在此情況下銀行會要求內地母公司提供ODI備案證書，以確保資金的合規性。
5. 跨境電商開展業務
對于有大額資金出入境需求的跨境電商公司而言，進行ODI備案是實現合規轉型的必然選擇。通過ODI備案，企業可以確保資金在跨境流動中的合規性，降低因違規操作而帶來的風險。

ODI境外投資備案需要的資料
（一）投資主體的資料
1、境內公司營業執照復印件、法人身份證正反面照片；
2、公司最新年度的企業資產、經營情況（凈利潤、凈資產、總資產等）；
3、公司簡介（主營業務、近三年運營情況、產品優勢、股權結構）；
4、境內公司銀行資信證明；
5、境內公司上年度的審計報告；
6、境內公司股權架構圖（復雜架構需標明實際控制人）；
7、前期工作落實情況說明（包括盡職調查、可行性報告、投資資金來源情況說明、投資環境分析評估等）；
8、投資資金來源情況說明及用途（資金的詳細測算和明細，以及相應的租金合同、訂單合同等支持文件）。

（二）目標公司的資料
1、目標公司注冊證明、章程（外文的需提供翻譯件）；
2、目標公司簡介（主營業務、股權結構、近三年運營情況、產品在投資地優勢、選擇投資地的原因、開展境外投資的必要性和盈利點）；
3、目標公司主營業務情況：介紹、優勢、特點、核心競爭力及公司業績目標、贏利點；
4、目標公司核心產品/技術介紹；
5、目標公司運營計劃（擬定租用辦公地址大小、租金，當地聘用人員、及外派人員數量，業務開展計劃）；
6、投資環境分析評價（投資所在地政治、經濟等方面風險分析）。

值得注意的是，ODI備案涉及文件及流程繁雜，若沒有專業人士指導跟進，十分耗時費力，且很有可能因涉及報送文件信息不合規、所涉及產業較為敏感等原因無法通過審核，建議選擇專業機構代理辦理。

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