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美國公司稅務申報時間，美國公司報稅需要哪些資料？

2024-12-20 15:36:32

公司報稅不僅僅是一項法律義務，更是企業經營的重要組成部分。美國稅收體系不僅規模宏大，而且對企業的稅務合規要求極為嚴格。美國稅收分為聯邦稅和州稅兩大部分。

聯邦稅合規要求
1、企業所得稅
（1）C公司和S公司需提交聯邦納稅申報表，并繳納所得稅。
（2）LLC可選擇作為C公司報稅，需注意雙重納稅。
（3）分配給股東的利潤也需個人納稅。
注：“C Corporation”和“S Corporation”分別指C公司和S公司。C公司與S公司是對應的法律概念，它們都是《美國聯邦稅收法典》S節和C節中依據雙重征稅與否的標準，就公司形態所作的劃分。
2、預扣稅和FICA
（1）雇傭員工需預扣聯邦所得稅和FICA。
（2）FICA用于社會保障，公司需存入授權銀行。
（3）提供員工W-2表，報告工資收入和預扣稅款。
（4）若所在州征收所得稅，也需預扣并匯繳州稅。

州稅合規要求
1、特許經營稅：
各州征收特權稅或執照稅，對公司業務權利征稅。
2、州所得稅：
公司凈所得稅以聯邦應稅收入為基礎，需繳納注冊地或注冊州的州所得稅。
3、銷售和使用稅：
大多數州征收銷售和使用稅，稅基為交易總金額。
商家需獲得銷售稅號，代表州政府向消費者收取稅款。
4、財產稅：
公司和個人需繳納財產稅，征收對象包括不動產和各類個人財產。

美國公司報稅需要的資料
在進行美國公司報稅前，首先需要明確你公司注冊時選擇的報稅類型，不同的公司報稅形式適用不同的稅法。確定好公司的報稅類型后，需要準備以下基本資料：
1、公司名稱
2、公司稅號 (EIN)
3、公司的報稅周期
4、公司的股東信息
5、公司的盈利表等資料
如果公司的銷售額超過25萬美元，則需要額外申報資產負債表。另外，如果中國公司是股東之一，還需要額外提交5472表格。這些資料都是進行美國公司報稅時必備的信息，準備充分可以幫助順利完成報稅流程。

美國公司報稅周期
美國公司注冊成功后，不論是否有產生經營，每年都要求按時進行稅務申報。美國C-CORPORATION公司首年報稅時，可以選擇并確認每年的報稅周期，有兩種報稅周期可以選擇。
1、日歷年度（自然年）申報
無論公司當年幾月份注冊，報稅周期至當年12月31日，申報截止日為次年4月15日（如遇假日或周末，可順延到隔周的星期一）。
2、會計年度（周年）申報
根據公司注冊成立月份報稅。這種方式是一般客戶常用的；如2021年6月注冊的公司，報稅周期為2021年6月到2022年5月30日，申報截止日為2022年9月15日。
3、延期申報
任何公司都可以使用4868表格《申請自動延長提交美國所得稅稅表的時間》，來申請延期6個月。
然而，延期報稅并不是延遲支付，納稅人必須在此表格上估算他們的納稅義務，并在4月15日報稅截止日之前支付任何到期稅款，從而避免罰款和利息。

了解和遵守美國稅務申報義務對于在美國開展業務的公司來說至關重要。準確填寫和及時提交稅務申報表格，保留相關記錄，遵守法律法規，是確保公司稅務合規的關鍵。

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