Language: English: 信托或公司服務提供者牌照編號: TC001160

澳洲財稅合規，澳大利亞GST消費稅什么情況下適用

2024-12-16 16:33:38

澳大利亞GST全稱Goods and Services Tax，是澳大利亞的商品及服務稅/消費稅，類似歐盟增值稅VAT。不同于歐洲的VAT，澳大利亞GST分標準GST、簡易GST。

簡易GST注冊
簡易注冊GST適用于以下賣家：
1、無需退還任何預付的 GST（包括進口GST）；
2、只向消費者銷售低價值進口商品（貨物價值≤1,000澳元）；
3、不需要使用FBA或澳大利亞倉庫；
4、不需要開具B2B零稅率稅務發票；
5、不需要澳大利亞工商號碼；
簡易注冊申報和繳稅方式為季報，可采用電子申報，通過SWIFT銀行轉賬或信用卡付款。

標準GST注冊
標準注冊GST適用于以下賣家：
1、可獲得澳大利亞商業號碼 (ABN)；
2、商品進口到澳大利亞進行銷售；
3、想開稅務發票；
4、想要申請 GST 抵免；
標準注冊GST申報周期依據銷售額而定，標準GST注冊流程比簡易GST注冊更繁瑣。

什么情況下必須注冊GST？
如果賣家是非澳洲企業（非居民企業），同時滿足以下兩個條件，必須在澳大利亞注冊GST：
1、您正在開展某項商業或企業活動；
2、您從與澳大利亞相關的銷售中獲得的GST營業額等于或大于注冊營業額門檻，即75,000澳元（或非營利組織為150,000澳元）。

GST營業額包括以下價值的綜合：
1）服務；
2）數字產品（包括電影、應用程序、游戲和電子書）；
3）價值1000澳元或以下的商品。

賣家怎么判斷注冊標準GST還是簡易GST？
假如您將貨物放在澳大利亞倉儲后，再通過在線銷售、直接銷售或電子分銷平臺銷售，簡化的GST注冊將不可用，只能注冊標準GST。
如果您不需要將貨物放在澳大利亞本地倉儲后再銷售，不需要申請GST抵免，不需要開票，那么注冊簡易GST可能是一個簡單且適合的選擇；如果您需要申請GST抵免，開票，那么注冊標準GST是必要的。
建議賣家根據具體業務需求仔細評估并選擇適合您的GST注冊類型。

注意，如果賣家被查到沒有按時申報繳納GST稅金，澳大利亞稅局ATO會計算你所欠的GST金額并發出評估通知，要求繳納未付的GST稅款，并加上75%的罰款，同時收取未及時支付稅款的利息費。

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