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為何做了VAT遞延就無法抵扣VAT稅金？VAT遞延清關的特點與優勢

2024-11-22 15:56:13

有賣家反饋，使用了VAT遞延清關后無法抵扣VAT稅金，這是什么原因造成的呢？因為正常抵扣的原因是在清關的時候交了VAT稅金，后續貨品在銷售的時候又被代扣代繳了稅金，由于重復交稅了才進行抵扣。而遞延是申請清關的時候不交VAT稅金，清關的時候沒有交，也就不存在重復交稅的情況，所以就無法抵扣VAT稅金。

VAT遞延清關的特點與優勢
當貨物進入歐盟申報國，且目的國為其他歐盟成員國時，賣家可選擇VAT遞延方式進行清關。在貨物進口到歐盟申報國時，只繳納關稅，無需繳納進口VAT，將進口VAT 推遲到最終配送的國家再繳納。貨代會提供相應的遞延文件，供賣家使用。
通過遞延繳納進口增值稅，賣家能夠實現資金流轉更靈活，從而大大減輕了現金流壓力。
合理利用遞延申報政策，有助于賣家節省稅收成本，提高經營效益。
注意：使用遞延申報需要賣家保留完整的交易記錄，以便在稅收結算期正確報告VAT。

VAT遞延申報的步驟
1、申請資格：首先，賣家需要向當地稅局申請VAT遞延申報資格。
2、所需資料：使用VAT遞延進口清關的企業需按歐盟本土公司稅務申報原則進行申報，通常需要的材料包括：授權文件、營業執照、法人護照（或身份證正反面）、VAT證書、最近三個月報稅證明、EORI證書（如果沒有可以提供一個EORI號）.
3、定期報告：獲得資格后，企業應按照規定的時間節點定期報告VAT，并繳納相應的稅款。
4、做賬報稅：賣家應合規申報稅務，確保VAT報告準確無誤。

VAT遞延注意事項
在申請VAT遞延申報時，賣家應注意以下幾點：
1、材料準備充分：確保提交的申請材料完整、準確，以加快審批進程。
2、了解操作流程：對VAT遞延申報的操作流程有清晰的認識，確保在申請過程中不出現錯誤或遺漏。
3、關注審批結果：及時關注審批結果，確保權益不受損害。如有異議，及時與稅務機關溝通并尋求解決方案。
4、英國、德國、荷蘭、比利時、意大利和波蘭等國家是常見的可適用VAT遞延的國家。每個國家的VAT遞延政策都有一些條件和優勢，新賣家尤其要了解清楚，積極申請適用VAT遞延政策對于賣家來說是一種開源節流的有效舉措。

總之，在使用VAT遞延清關方式時，務必如實申報貨物的貨值，以銷售國家的數據為準。使用VAT遞延合規操作是關鍵，務必確保在目的國繳納銷售VAT，以避免不合規的風險。

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