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英國公司報稅需要用到哪些稅號？報稅有什么要求？

2024-07-29 17:03:57

先說一點關于稅收的熱知識：報稅不等于繳稅。注冊公司不一定需要繳稅，但是報稅是一定需要的。根據英國稅務局的規定，所有注冊完成的英國公司都必須向英國政府報稅，主要有企業所得稅和增值稅（VAT）。

判斷英國公司是否需要繳稅
1、英國離岸公司
英國離岸公司故名思議，就是指未在英國本土開展經營活動的公司（具體指未在英國本地開展業務、未與其他英國公司產生業務往來及未在英國本地銀行開立賬戶的公司），這類公司由于利潤并沒有產生于英國，因此只需要在公司財務截止日12個月內，完成稅務申報工作即可，并且可按“不活躍公司”規則進行稅務零申報，因此不必繳納任何稅項。但需要注意的是，雖然不必繳納稅收，離岸經營的英國公司仍需要按照規定，進行必要的稅務申報工作。
2、英國經營的公司
在英國有實際經營的公司，其稅務申報工作則要復雜得多。與世界其他國家和地區一樣，英國有多個稅項，在英國有實際經營的公司，也需要依照經營所得，進行算稅、稅務申報和繳納稅收這幾個步驟。通常，英國公司稅種包括企業所得稅、增值稅、國民保險、關稅和印花稅幾種。對于在英國實際經營的公司，需要依據經營所得進行繳納企業所得稅和增值稅。如果該公司在英國雇有員工，還需要繳納國民保險。如果該公司從事的是進出口貿易，則關稅也就在所難免。同時，如果該公司的股權發生變更，或購買了其他企業的股份、資產（包括地產），就需要繳納印花稅。

英國公司如何報稅
1、從公司注冊成功的那一天開始，每個月必須有收支記錄和記賬單據，同時短每三個月向英國國稅局申報一次。
2、公司注冊成功后，如果該公司需要在英國本地實際經營或有任何經營行為，必須向英國國稅局注冊。
3、在英國無論是公司還是個人只要是購買任何商品都需要繳納增值稅，增值稅的稅率是商品價值的17.5%。
4、年利潤額高過6萬英鎊必須交納所得稅；如果年運營額在6萬英鎊以上的公司必須申請增值稅號碼。(VAT NO)，得到該號碼以后，公司可以每季度享受英國稅務局的退稅待遇。
5、進出口英國的產品是需要繳納海關稅的，商品不同所繳納的費用也是不一樣的。

英國公司稅號
1、VAT稅號：
VAT銷售增值稅和進口稅是獨立繳納的稅項。對于進口商品而言，賣家需要繳納進口稅，而對于銷售商品而言，賣家也需要繳納銷售增值稅。哪些企業有義務注冊英國VAT號？
（1）應稅供應銷售品；
（2）將商品儲存在英國倉庫，并從英國倉發貨；
（3）公司設立在英國；
（4）公司的年營業額超過85,000英鎊。

2、UTR稅號：
英國UTR全稱為Company Unique Taxpayer Reference，也就是我們通常說的個人所得稅號。英國公司報稅是不需要UTR Number的。
何時用到UTR？
在英國工作的個人，進行個人所得稅申報的時分需要用到。
（1）英國稅務局規則，英國個人所得稅申報需求兩個號碼，NI 和UTR。
（2）個人所得稅能夠托付企業申報，也能夠個人自主申報。
（3）在工作最初就需要向稅務局請求National Insuracce Number(NI)和UTR，用于每年個稅的申報，只要年收入超越7000英鎊，就需要請求報稅。

另外，還需要每年按時對英國公司進行年審，否則會面臨罰款或公司被注銷的后果。

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