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設立海外信托切勿盲目，影響海外信托設立地的因素

2024-05-20 17:27:23

近年來，海外信托作為最完善有效的財富傳承和保值的工具，受到了許多高凈值人士的青睞，設立海外信托成為財富出海的一種趨勢。那么，海外信托主要具備哪些特點？設立海外信托時需要考慮哪些問題呢？

海外信托的主要功能
1、更強的保密性
海外信托的保密性極強，大部分離岸司法轄區內信托根本不需要注冊，很多海外信托外界根本不知道它的存在，即便是一些經典的海外信托案例會將該信托的存在暴露在公眾視野下，但非信托參與人很難了解海外信托的具體設立情況，信托財產和信托受益人都能得到更強的保密。有些海外信托甚至對受益人都不完全披露，在海外信托中，委托人可以約定不能讓受益人知道其獲得的受益權份額，從而避免了遺產紛爭。
2、更靈活的稅務規劃
海外信托設立地點選擇更具靈活性，能夠充分利用各個國家不同的稅收制度，通過稅務規劃，實現信托財產及收益少交、免交稅費或者稅務遞延。
3、更徹底的資產隔離
信托的資產隔離功能是基于信托財產的獨立性，有時財產繼承人難免受債權人甚至來自于其他家庭成員對財產的追索和分割威脅，但如果設立了信托，信托資產作為獨立存在的資產，其名義所有權屬于受托人，任何外界的變故都不會影響信托資產的存在，這樣至少在信托范圍內的資產便受到了隔離保護。
4、規避外匯管制
我國這兩年外匯管制趨嚴，對買賣外匯、虛構支付結算、公轉私套現、支票套現等行為嚴格管控，稍有不慎就會觸犯刑法。而海外信托受離岸司法轄區監管，可以通過在外匯管制寬松地區設立海外信托配置海外資產，規避外匯管制。

海外信托發展趨勢
隨著全球金融合規的加強和信息透明度的提高，離海外信托將需要適應新的監管環境和國際稅收合規要求。同時，隨著新興市場經濟體的崛起和財富積累的增加，離海外信托在全球范圍內的需求也將繼續。
海外信托這幾年正從所謂的“離岸天堂”回歸到法律系統較完善的地區，比如BVI、開曼、香港、新加坡、根西島、澤西島。由于新加坡、香港對于華人家族來說，具有交通方便、溝通交流順暢、信托服務集中、設立成本低等優勢，考慮到日常管理的便利性，這兩年來成為了設立海外信托的熱門法區。

如何選擇海外信托設立地
選擇一個合適的離岸地對海外信托的設立非常重要，地點的選擇與海外信托設立的目的相關。海外信托的設立地點必須有較為完善的信托法律制度：明確受托人的責任，保證委托人和受益人的利益，保障信托設立過程的保密性和完善的隱私權。
其次，由于海外信托的設立過程中會不可避免的涉及資產的轉移，是否具有一個較為寬松的外匯管制政策，以及發達的金融環境，是在海外信托設立地點選擇時需要考慮的重要因素之一。
同時，資產安全性對設立海外信托的委托人而言非常重要。選擇一個具有穩定政府環境的國家和地區，使信托資產不受到政治波動的影響，能最大限度的降低資產在海外的風險，減輕委托人的顧慮。

信托構成要素是形成信托關系必不可少的基本因素，包括：信托目的、信托行為、信托當事人、信托財產等四個要素。設立海外信托，首先需要確定委托人、受托人、保護人、受益人這四個當事人。注意，除非必須，盡量避免個人作為信托受托人，而是選擇專業受監管的信托機構。

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