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愛爾蘭企業稅收減免政策介紹，注冊愛爾蘭公司的稅收優勢

2024-05-17 17:05:37

愛爾蘭是一個以農牧業為主、經濟發達的國家，經濟高度發達。愛爾蘭是開放型經濟體，其營商便利性在全球名列前茅，法律體系非常靈活，可以快速響應投資者的需求。因此，吸引了不少投資者前來注冊愛爾蘭公司。除此之外，愛爾蘭的稅收也是相當具有吸引力。下面就詳細給大家介紹下愛爾蘭的稅收。

愛爾蘭企業所得稅
愛爾蘭對企業營業收入僅征收12.5%的稅率，該稅率適用于所有行業。相比澳洲（30%）、中國（25%）、美國（21%）、英國（19%）的企業稅率要低得多。
2023年，愛爾蘭營業額超過7.5億歐元的公司稅率為15%，低于7.5億歐元的公司稅率維持12.5%。大多數公司仍維持原稅率，不會受到影響。

企業稅收減免政策
在愛爾蘭，有多項稅收減免政策：
1、研發稅抵免：2004年，愛爾蘭開始實施25%的研發稅抵免計劃。
2、專利權益免稅：愛爾蘭對來自“符合條件的專利”的收入免稅，符合條件的免稅專利收入的上限是每年500萬歐元。（“符合條件的專利”包括在愛爾蘭或歐洲經濟區其他地方進行的研究、規劃、處理、實驗、測試、設計、發明、開發或其他類似發明創造活動的專利。）
3、營業虧損抵消：如果公司在會計年期間，營業損失了，那么就可以從應納稅額中進行抵消。具體可抵消部分包括：同一會計期間的其他貿易收入12.5%、上一會計期間的貿易收入12.5%、以及部分非貿易收入12.5%。
4、申請資本免額稅：在愛爾蘭開公司時，購買、維護土地或者是用于建筑物、設備上的資本支出可申請的稅務減免。

其他稅項優惠
愛爾蘭稅務居民來自愛爾蘭境外的收入和所得，如未匯入愛爾蘭，則不征稅。移居愛爾蘭之前的收入和所得也可以免稅帶入愛爾蘭。
為促進國際貿易，愛爾蘭與72個國家（包括中國、英國）簽署了全面的《避免雙重征稅協議》。經濟全球化的背景下，由于各個國家的征稅政策有所差別，跨境交易可能會引起重復征稅。簽署了《避免雙重征稅協議》，就意味著協議國家之間不會向同一納稅人在同一所得的基礎上重復征稅。

注冊愛爾蘭公司的條件
1、公司名稱：擬定至少3個公司名稱備選，以LIMITED結尾。公司名稱不能包含“皇家”“政府”“保險”“銀行”等具有誤導性或冒犯性的字眼。公司名稱不能與其他公司名稱重復。申請人必須在公司注冊處進行公司命名查詢工作，不允許使用在市場中引起爭議的類似名稱。
2、公司地址：提供一個在愛爾蘭的注冊地址。每個公司必須有一個愛爾蘭當地的注冊地址，公司必須有其詳細地開展業務的地域范圍和管理中心地址。
3、股東和董事：公司至少需要1名股東和1名董事，股東可以是個人或公司，沒有國籍限制。
4、董事是非歐洲經濟區居民，需要購買至少2年的董事債券。
5、需提供股東董事的護照、住址證明掃描件等資料，進行公證認證。
6、注冊資本：愛爾蘭公司成立的標準股本100歐元。注冊資本沒有明確的規定和要求。企業可自由設定股份價值以及股份數量。

誘人的獨特稅制，開放、包容的商業環境，這樣的愛爾蘭被投資者青睞是理所當然的。

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