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美國公司稅務合規，美國公司報稅常見稅表整理

2024-01-24 16:24:22

注冊美國公司很簡單，但是美國的稅收可不簡單，50各州的稅收不盡相同，說得上是非常復雜的，外商在美國注冊公司一定要注意稅務合規要求。本文重點說說美國公司報稅中常見的一些稅表，幫助大家對美國公司報稅合規有更深的了解。

在美國，常見的稅表有以下幾種：

1、1099表
用途：1099表格用于報告從各種來源賺取的收入。
1099-NEC表（非雇員補償）
1100-1099-MISC表（雜項收入）
1101-1099-K表格（支付卡和第三方網絡交易）
申報截止日期：以上三個表都是采用以下申報截止日期
付款人向承包商提供的截止日期：下一納稅年度的1月31日。
納稅人向IRS提交申報的截止日期：下一納稅年度的2月28日（紙質申報）或3月31日（電子申報）。

2、1040表格
用途：是美國個人所得稅申報表，用于申報年度個人所得稅。
1040：沒有后綴的，是給報稅身份是Resident填寫的（包括ResidentAlien,Resident，和citizen）。
1040NR：NR代表Non-Resident，是給非居民外國人個人所得稅申報表。
1040NR-EZ：EZ代表easy是給情況簡單的非居民外國人填寫的簡易版。
申報截止日期：下一納稅年度4月15日，或者提交4868表格延期至10月15日。

3、720表
用途：企業為銷售產品繳納聯邦消費稅，每季度報告并繳納消費稅。
申報截止日期：Q2：4月30日、Q3：7月31日、Q4：10月31日、次年Q4：1月31日。

4、1120表格
用途：C-Corp公司使用1120表格來報告利潤和損失、稅收減免、抵免和收入。C-Corp公司按照美國國稅局（IRS）規定的公司稅率進行納稅。
申報截止日期：下一納稅年度4月15日。如果需要申請延期，需要填寫7004表格，將截止日期延長至9月15日。

5、附表C
用途：單一成員有限責任公司在附表C上報告所有業務收入和損失。
申報截止日期：下一納稅年度4月15日（將附表C附加到您的1040表格或個人所得稅申報表中）。

6、1065表
用途：多成員有限責任公司必須提交此納稅申報表以供參考(即，不隨此申報表發送付款)。
申報截止日期：下一納稅年度3月15號。

7、附表K-1
用途：多成員有限責任公司必須向每位成員頒發此表格，概述成員在有限責任公司利潤、損失、貸項和扣除額中所占的份額。
申報截止日期：下一納稅年度在3月15日前提供給每個成員（他們會將副本附在個人納稅申報表上）。

8、8832表
用途：提交此表格為您的LLC型公司選擇C型公司稅務身份。
申報截止日期：新的稅務狀況不能在申報前超過75天開始，也不能在申報后超過一年。

9、2553表
用途：提交此表格為您的有限責任公司（LLC）選擇S型公司納稅身份。
申報截止日期：您希望選舉生效的納稅年度開始后的75天。

10、1120表
用途：選擇作為C型公司納稅的有限責任公司的企業所得稅申報表。
申報截止日期：下一納稅年度4月15日。

11、1120S表
用途：選擇作為S型公司納稅的LLC的信息納稅申報表。
申報截止日期：下一納稅年度3月15號。

12、940表
用途：提交此表格以報告和繳納聯邦失業稅。
申報截止日期：下一納稅年度1月31日（如果您按時存入所有失業稅，您將獲得額外10天的時間）。

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