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跨境電商獨立站如何處理財稅合規的問題

2023-12-19 17:38:16

對于獨立站賣家而言，可以更好地樹立品牌形象，留住客戶，但是稅務問題需要自己處理，不同國家區域的稅務法規都有區別，獨立站賣家要格外注意的財稅合規。合法合規出海，才能讓生意更加長久穩定，減少風險。

下面以美國獨立站為例，說說美國獨立站賣家需要處理哪些稅務問題。

在美國的獨立站賣家面臨兩種不同的稅收：銷售稅和所得稅。

美國銷售稅
作為獨立站賣家，這兩種情況決定你是否需要在美國繳納銷售稅：
1、遠距離銷售收稅：取決于賣家的銷售額。如果你在美國大部分的州銷售超過1萬美元或者200個訂單/年，就需要注冊稅號并申報；
2、實際經營實體收稅：適用于在美國有實體經營的賣家。如：在美國有辦公室、倉庫、員工等。

銷售稅是一種增值稅，由消費者支付，但由銷售商品和服務的企業匯給政府。目前很多電商平臺都會為賣家實行代扣代繳，但按照美國稅法規定，賣家需要對于自己在美國產生 Sales tax Nexus 的州注冊稅號，并進行申報。就算是平臺已經代扣代繳，賣家還是有義務進行銷售稅申報。

而對于獨立站賣家而言，自己就相當于一個“平臺”，需要對在美國的稅務合規負責，所以建議在產品銷售時收取產品的銷售稅，然后再在美國當地的州政府進行繳納。

賣家需要對在美國有產生了 Sales Tax Nexus 的州進行銷售稅的注冊并申報。比如說：你需要在有倉庫的州注冊銷售稅（實際經營實體收稅），還需要在銷售超過遠程銷售額度的州注冊銷售稅（遠距離銷售收稅）。

美國所得稅
當賣家在美國的銷售達到了一定銷售限額，就必須要在美國申報并繳納所得稅。

但根據《中美雙邊稅收協定》，如果中國賣家在國內已經繳納了這一部分銷售的所得稅，那么就可以憑完稅證明進行豁免。

提示：美國的所得稅包括州稅和聯邦稅，每一個州對所得稅的要求不一樣，限額也不一樣。但是無論是否需要繳納所得稅，賣家在美國的銷售超過一定限度，都必須在美國進行所得稅的申報。

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