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美國銷售稅的征收，免稅及申報介紹

2023-07-14 16:45:48

美國的銷售稅是美國州和地方政府對商品及勞務，按其銷售價格的一定比例征收的一種稅款，是在美國發生消費的時候，由消費者一方繳納的稅款。商家則負責幫地方政府代收，然后每個季度向地方繳納一次（營業額少的一年繳交一次）。
無論是中國公司還是美國公司，都要先向州政府注冊取得EIN稅號。EIN稅號非常重要，在申報Federal Income Tax（聯邦營業稅），State Income Tax（州營業稅），Payroll tax (薪資稅) 和申請Seller Permit（銷售許可）等相關稅務時都要用到。

美國銷售稅征收和申報
在美國做電商，有時候賣家要替州政府代收sales tax的，銷售稅既不是您的收入也不是您的支出，而是您做為一個雇主幫州政府從您的顧客哪里帶收的，隨著每個季度的銷售稅表上交給州政府的。所以，不管您是否成立公司，有沒有營利，只要有銷售就要向州政府繳納銷售稅。

如果你的公司在買家所在地有辦公室或者庫房，有的話就要按照那個州的銷售稅來收稅，也就是說美國的線上銷售稅是按照買家所在地稅率收的。

銷售稅一個季度申報一次，銷售稅是各州政府對銷售產品或貨物征收的稅。如果你向客戶提供服務，一般不會成為收銷售稅征收的對象。

在亞馬遜平臺的賣家，可以在亞馬遜的后臺設置自動向消費者收取銷售稅。亞馬遜將自動計算、收集和減免向某些州客戶銷售產品的第三方商家的銷售稅。

如果讓亞馬遜代繳稅，亞馬遜會收取稅款的2.9%作為手續費，因為繳納銷售稅是賣家的責任，而非亞馬遜的責任。

免除銷售稅的州
1、特拉華州
特拉華州不向其居民或游客收取任何州銷售稅。此外，特拉華州沒有任何司法管轄區實施任何銷售稅措施。但是，特拉華州針對企業銷售商品和服務的總銷售額，征收一定的銷售總額稅（Gross Sellers Tax）。
雖然特拉華州沒有銷售稅、地稅也低，而且被稱為企業避稅天堂，但該州通過征收適度的個人所得稅來抵消這一點。

2、阿拉斯加州

阿拉斯加是美國稅收最友好的州之一，該州沒有銷售稅，也沒有州個人所得稅。阿拉斯加收取的地稅略高于1.18%的平均稅率，但該州有多種申請地稅豁免的方法。

在整個阿拉斯加，州內的許多縣，被稱為“自治市鎮”（Boroughs），確實收取銷售稅。例如，朱諾市縣（Juneau Borough）對符合條件的商品購買征收5%的銷售稅，并在2020年征收了超過4,700萬美元的銷售稅。

3、蒙大拿州

這是一個人口稀少的州，蒙大拿州沒有州銷售稅。但是屬于旅游勝地的市政當局有權征收地方銷售稅。蒙大拿州的地稅較高，所得稅接近所有50個州的平均稅率。

4、新罕布什爾州
新罕布什爾州也選擇不征收銷售稅，但該州是全美地稅稅率最高的地區之一。

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