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在香港設立家族辦公室有哪些優惠及保障

2023-05-06 16:47:31

什么是家族辦公室
家族辦公室是指為富裕家族提供資產管理的專業機構,職能包括專業投資管理服務、繼承和遺產規劃、慈善事業、法律和會計服務等,可分為單一家族辦公室(Single Family Office,“SFO”)與聯合家族辦公室(Multi Family Office,“MFO”)。前者為單一家族服務,后者為兩個及以上家族服務。
根據瑞銀的數據,2017至2019年,亞洲SFO數量達到1314個,大幅增長44%;每個家族辦公室平均資產規模估計約6億美元,成為亞洲區內金融機構爭奪的目標客戶。


香港家族辦公室優惠措施
2021年4月,推出單一家族辦公室的稅收優惠政策,為在港營運的合格有限合伙基金所分發的附帶權益(投資回報抽成)提供稅務寬減;
同年6月,香港投資推廣署旗下成立Family Office HK專責團隊,為當地營運的家族辦公室提供一站式免費咨詢服務。
外匯基金方面,增設了專門配置予本地另類基金經理的組合,投放于較小規模的基金公司;將優化資產及財富管理業的規管措施及稅務安排,例如簡化高端或超高凈資產值個人客戶的披露流程。
香港行政長官李家超首份《施政報告》中曾提出2025年底前推動不少于200間家族辦公室在港設立或擴展業務的目標。


香港家族辦公室的優勢
1、成熟的專業服務和人才配套
香港是國際資產管理中心,2019年香港管理的資產總值達3.7萬億美元,全球百大資產管理公司當中約70家在香港設立了據點。2021年在港管理的資產規模超過35萬億元,從業員總數達5.4萬人。
2、健全的監管框架和法律體系
從家族辦公室經營環境層面來看,香港具備簡單低稅的環境,提供多種稅務優惠,此外香港全面性避免雙重課稅協定(DTA)網絡。在法律體系方面,以信托法為例,香港完善的信托法賦予香港擁有良好的隱私保護和資產保護。
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