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信托或公司服務提供者牌照編號: TC001160

如何設立美國信托,美國信托需要稅號嗎?

2023-04-28 15:25:23

美國設立信托,首先需要確定哪種信托適合你的需要,一旦決定好要采用哪種方式設立信托,就可以開始正式設立了。


1、創建一個信托文件(trust document)

如果沒有一些法律文件來解釋它是如何運作的,你就不能建立一個信托。信托文件或信托協議是信托的基礎,信托文件確定了以下內容:


a)委托人(委托人或信托人)或開啟信托的人
b)信托持有哪些財產和資產
c)接收信托資產的信托受益人和時間
d)管理信托的受托人

e)當受托人死亡或不能再履行其職責時,由繼任的受托人接管。


2、簽署協議并進行公證

一旦信托文件準備好了,就需要簽字和公證。大多數州會要求委托人對信托文件進行公證,但即使沒有要求,建議也這樣做,公證有助于防止欺詐,并在授予人死亡后確認文件的有效性。有些州的法律甚至可能要求證人在場時設保人在文件上簽字。


3、設立一個信托銀行賬戶
信托簽署和建立后,你需要開設一個信托賬戶。信托可以持有許多不同類型的資產,包括現金、股票、債券、共同基金、房地產和其他財產。你可以為你的信托建立一個新的銀行賬戶,或者你可以將一個現有的銀行賬戶注冊到信托的名下。


4、將資產轉移到信托中

一旦開戶,你就可以將資產轉移到信托中。然而,如果信托是作為遺產計劃的一部分建立的,你可以指定信托為受益人,這樣一旦委托人去世,資產就會轉移到信托中。


5、對于某些資產,指定信托為受益人

委托人可以通過指定信托為受益人,讓資產在他們死后轉移到信托中。


信托如同一家企業,是一個納稅實體,有自己的稅號。


同時滿足以下兩項測試結果會被認定為美國國內信托。反之,只滿足一項測試或都不滿足的則會被認定為海外信托。

1、法院測試(Court Test):美國法院可以對信托的管理進行監督;且
2、控制測試(Control Test):一位或多位美國人士對信托有實質性決定權(受托人)。


如果受托人以外的人,比如信托保護人,也有權做出重大決策,則其權力也在控制測試范圍內。在確定實質控制權時,還將考慮信托委托人或受益人可行使的權力,如撤銷權或任命權。這些都會影響判定該信托是否被認定為美國國內信托,從而需要受美國相關稅法約束。

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