境外直接投資(ODI)備案助力企業(yè)合規(guī)出海

2023-04-28 15:25:23

近年來，隨著“一帶一路”政策引導(dǎo)，我國(guó)境內(nèi)企業(yè)對(duì)絲綢之路經(jīng)濟(jì)帶沿線國(guó)家的累計(jì)直接投資金額已接近2000億美元。企業(yè)在境外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)或進(jìn)行收并購(gòu)時(shí)，需要進(jìn)行ODI備案才能使境內(nèi)資金合法合規(guī)出境，助力企業(yè)揚(yáng)帆出海。

什么是ODI
ODI，英文全稱為Overseas Direct Investment，即境外直接投資，指境內(nèi)企業(yè)、團(tuán)體在國(guó)外及港澳臺(tái)地區(qū)以現(xiàn)金、實(shí)物、無形資產(chǎn)等方式投資，以控制境外企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理權(quán)為核心目的的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。
ODI最常見的兩種形式就是境外新設(shè)公司和境外并購(gòu)公司。

境外直接投資的優(yōu)勢(shì)
根據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局?jǐn)?shù)據(jù)，2013-2021年，我國(guó)對(duì)外投資流量穩(wěn)居全球前列，對(duì)外直接投資流量累計(jì)達(dá)1.4萬億美元，年均增長(zhǎng)8.2%。境外直接投資對(duì)企業(yè)發(fā)展有諸多有利之處：
1、有利于開拓境外市場(chǎng)，獲得當(dāng)?shù)卣呋蚨悇?wù)優(yōu)惠，加快資本積累速度；
2、有效利用兩種資源、兩種市場(chǎng)，有效規(guī)避某些國(guó)家的貿(mào)易壁壘；
3、借鑒、學(xué)習(xí)國(guó)外先進(jìn)技術(shù)和管理經(jīng)驗(yàn)為企業(yè)所用；
4、便于境外直接開展業(yè)務(wù)，減少交易環(huán)節(jié)的手續(xù)和成本；
5、后期境外資金可返回國(guó)內(nèi)投資時(shí)，亦可享受資金補(bǔ)貼；
6、樹立國(guó)際品牌形象，增加企業(yè)附加價(jià)值，從而提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力；
7、統(tǒng)籌境內(nèi)外企業(yè)發(fā)展，優(yōu)化資源配置。

ODI審核要求
根據(jù)相關(guān)法規(guī)要求，境內(nèi)非國(guó)有企業(yè)進(jìn)行境外直接投資，投資項(xiàng)目需要獲得商務(wù)部門的核準(zhǔn)或備案、發(fā)改委的核準(zhǔn)或備案、外管局登記備案才能進(jìn)行境內(nèi)資金的合規(guī)出境；國(guó)有企業(yè)需額外向國(guó)資委遞交審批報(bào)備。
一般ODI根據(jù)投資金額大小、行業(yè)、國(guó)家等因素，分為備案制和核準(zhǔn)制。投資項(xiàng)目涉及敏感行業(yè)或敏感地區(qū)/國(guó)家（后臺(tái)留言了解兩者具體范圍）需由發(fā)改委和商務(wù)部進(jìn)行核準(zhǔn)；非重大金額投資或非敏感性投資適用備案制，即履行備案手續(xù)即可。

ODI審核通過后，申請(qǐng)主體會(huì)獲得由發(fā)改委頒發(fā)的《境外投資項(xiàng)目備案通知書》和由商務(wù)部頒發(fā)的《企業(yè)境外投資證書》（有效期為兩年，過期需重新申請(qǐng)）。

ODI備案申請(qǐng)條件
1、申請(qǐng)主體和成立時(shí)間要求：主體需要為中國(guó)境內(nèi)依法成立的企業(yè)，境內(nèi)公司最好成立滿1年以上，成立時(shí)間不滿一年的企業(yè)，無法提供完整的經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表的，一般無法通過審批部門的核準(zhǔn)或備案；
2、股東背景、資金來源、投資真實(shí)性要求：申請(qǐng)材料需具體說明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來源以及境外投資項(xiàng)目真實(shí)性的；
3、財(cái)務(wù)要求：最近一年獨(dú)立第三方會(huì)計(jì)事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告不能出現(xiàn)虧損；凈資產(chǎn)回報(bào)率最好高于5%，越高越好，同時(shí)資產(chǎn)負(fù)債率最好低于70%，越低越好；