稅務(wù)申報(bào)，企業(yè)報(bào)稅一定要注意這30個(gè)大數(shù)據(jù)比對(duì)！

2022-11-10 18:39:04

1.增值稅金額與各項(xiàng)附加稅費(fèi)比對(duì)是否一致；
2.教育附加費(fèi)與水利建設(shè)基金是否做到了匹配相符；
3.理論銷售收入與公司實(shí)際的銷售收入是否比對(duì)相符；
4.納稅系統(tǒng)申報(bào)的銷售額與防偽稅控中的開(kāi)票銷售額以及財(cái)務(wù)報(bào)表中的銷售額是否比對(duì)異常；
5.開(kāi)具發(fā)票的時(shí)候進(jìn)項(xiàng)、銷項(xiàng)的品名是否嚴(yán)重背離；
6.個(gè)人所得稅工資薪金所得與企業(yè)所得稅工資薪金支出、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)繳費(fèi)基數(shù)、年金繳費(fèi)基數(shù)、住房公積金繳費(fèi)基數(shù)是否匹配；
7.農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅抵扣情況與實(shí)際農(nóng)副產(chǎn)品數(shù)量、金額、產(chǎn)地、面積等是否做到相符；
8.企業(yè)存貨周轉(zhuǎn)情況與銷售收入是否做到同比變動(dòng)；
9.你企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入變動(dòng)率是否大大低于同行業(yè)平均變動(dòng)率；
10.你企業(yè)當(dāng)年的所得稅貢獻(xiàn)率是否大大低于本行業(yè)當(dāng)年所得稅貢獻(xiàn)率；
11.你企業(yè)的成本費(fèi)用變動(dòng)是否與銷售收入同比例變動(dòng)一致；
12.你企業(yè)的應(yīng)納稅額情況是否與營(yíng)業(yè)收入同比例變動(dòng)一致；
13.你企業(yè)的增值稅發(fā)票增量、使用量情況是否與往期存在異常；
14.你企業(yè)的稅負(fù)變動(dòng)是否與上期存在變動(dòng)異常；
15.企業(yè)新增應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、預(yù)收賬款、應(yīng)付賬款、企業(yè)應(yīng)付款等往來(lái)賬戶的金額是否與公司的銷售收入、銷售成本比對(duì)異常；
16.企業(yè)的期末存貨與增值稅留抵稅額是否做到匹配；
17.商貿(mào)企業(yè)一定時(shí)期內(nèi)進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)稅率是否異常；
18.企業(yè)的進(jìn)項(xiàng)稅額變動(dòng)率是否大大高于銷項(xiàng)稅額變動(dòng)率；
19.企業(yè)的運(yùn)費(fèi)抵扣與經(jīng)營(yíng)收入是否比對(duì)異常；
20.公司的實(shí)際經(jīng)營(yíng)范圍與對(duì)外開(kāi)具發(fā)票的項(xiàng)目進(jìn)行比對(duì)，從而來(lái)發(fā)現(xiàn)是否存在“變名虛開(kāi)”的問(wèn)題；
21.購(gòu)貨發(fā)票的開(kāi)票單位地與發(fā)票上的貨物實(shí)際來(lái)源地比對(duì)不一致；
22.分別按照法人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、辦稅人員、主要管理人員的證件號(hào)碼，對(duì)同一法人、同一財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、同一辦稅人員、主要管理人員重合及法人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、辦稅人員交叉任職等情況進(jìn)行分析展示與比對(duì)；
23.個(gè)人股東發(fā)生股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為，企業(yè)是否按照《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布〈股權(quán)轉(zhuǎn)讓個(gè)人所得稅管理辦法(試行)〉的公告》的規(guī)定履行相關(guān)報(bào)告義務(wù)，股權(quán)受讓方是否按規(guī)定履行股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得個(gè)人所得稅代扣代繳20%義務(wù)等；
24.工商局登記的企業(yè)戶數(shù)與基礎(chǔ)信息是否與國(guó)地稅核定稅種的信息比對(duì)一致；
25.財(cái)務(wù)報(bào)表上的利潤(rùn)總額與企業(yè)所得稅申報(bào)表的利潤(rùn)總額是否比對(duì)一致；
26.同行業(yè)公司耗用的電費(fèi)與銷售收入比對(duì)異常現(xiàn)象；
27.企業(yè)實(shí)現(xiàn)的增值稅與企業(yè)的毛利是否比對(duì)相符；
28.企業(yè)的財(cái)務(wù)費(fèi)用與借款情況是否比對(duì)異常；
29.企業(yè)的長(zhǎng)期投資、短期投資與取得的投資收益是否比對(duì)異常；
30.企業(yè)客戶的離散度與企業(yè)銷售收入情況是否比對(duì)異常。