美國人的平均稅率是多少?

2022-11-10 18:41:52

　　根據(jù)IRS(美國國稅局)2015納稅年度(包含你在公歷2016年上報的稅)的初步數(shù)據(jù)，美國應(yīng)支付的所得稅總額為1.454萬億美元，這意味著實際的平均聯(lián)邦所得稅率為13.5%。然而，這樣說有些籠統(tǒng)，因為美國人也常常要支付其他種類的稅收。下面給出了一個清晰的列表，來說明美國人繳納的稅收占到他們收入的多少百分比。

　　美國聯(lián)邦所得稅

　　在2015納稅年度，IRS對美國人征收的所得稅達(dá)到1.454萬億美元，總計受到了1.506億份納稅申報表。經(jīng)過快速計算得出，每位納稅人平均繳納了9655美元的所得稅。由于納稅人的平均總收入在該年為71258美元，因此實際的聯(lián)邦所得稅率為13.5%。

　　需要提醒一下的是，這個稅率有點(diǎn)誤導(dǎo)性，因為在IRS收到的納稅申報表中，有5000萬份是不用承擔(dān)所得稅的。在經(jīng)過調(diào)整、扣除、豁免和稅收抵免后，只有9920萬份納稅申報需要交納所得稅，因此每位納稅人平均繳納的所得稅為14654美元。

　　美國人支付的其他稅收

　　除了聯(lián)邦所得稅，美國人可能還需要支付其他幾種稅收。一些是基于收入的，如國家所得稅，其他一些是基于消費(fèi)的，如銷售稅。

　　州和地方所得稅：很難算出州和地方所得稅的平均稅率是多少，因為這取決于你住在哪里，并且還有幾個州是根本沒有所得稅的。例如，佛羅里達(dá)州的平均所得稅就是零。考慮到這一點(diǎn)，美國人口普查局(U.S. Census Bureau)估計，美國人每年支付的州和地方所得稅的平均稅率為9.9%。

　　社會保障稅：社會保障稅的稅率是雇員和雇主分別承擔(dān)6.2%，而且僅適用于2017年第一筆127200美元的收入。但對于大多數(shù)美國人來說，這就是他們實際支付的社會保障稅稅率。

　　然而，社會保障稅的計算有些復(fù)雜。個體戶被認(rèn)為同時是雇員和雇主，因此必須支付雙份的稅。快速計算一下(可能不是很準(zhǔn)確)，2015納稅年度期間社會保障工資稅為6795億美元，而美國人創(chuàng)造了7.3萬億美元的工資收入，因此總體的社會保障稅率為9.3%。但是，由于只有一半是由雇員支付的，因此納稅人支付的實際平均稅率為4.7%(記住，高收入個人只對部分收入繳納這個稅)。請注意，這其中并沒有區(qū)分大約2000萬美國個體戶繳納這個稅的情況，但這個數(shù)字仍非常接近實際平均稅率。

　　醫(yī)療保險稅：醫(yī)療保險稅對雇員和雇主都分別按照1.45%的稅率，高收入者還要繳納額外的醫(yī)療保險稅。個體戶支付雙份的稅率，筆者采用在計算社會保障平均稅率時的方法，發(fā)現(xiàn)整體的醫(yī)療保險平均稅率為3.3%，個人為1.66%。這樣區(qū)分是有意義的，因為它考慮到了高收入者額外繳納的醫(yī)療保險稅。

　　財產(chǎn)稅：這是你為自己的財產(chǎn)所有權(quán)而支付的稅，最常見的形式是房產(chǎn)稅和車輛稅。這些州因州而異，而且顯然沒有自己的房子或汽車的人不必支付這些，所以很難說它的實際平均稅率是多少。

　　銷售稅：計算“平均”銷售稅稅率又是一個有點(diǎn)誤導(dǎo)性的問題，因為不同州之間有顯著差異，而且一些州沒有銷售稅。盡管如此，根據(jù)路透社的一份報告，在2015年中期，美國整體銷售稅平均稅率為8.45%。

　　當(dāng)然，還有其他稅也需要支付。例如，你在大多數(shù)地方住酒店時都需要支付某種類型的旅游或酒店稅。一包香煙的價格中也包含稅收，這個金額可能各個地方不一樣。這也同樣適用于你在購買一加侖汽油時的情況。

　　那么，美國整體的平均稅率是多少?

　　如果你將四個類別的稅收(聯(lián)邦、州/地方，社會保障和醫(yī)療保險)相加，那么得出的美國實際平均稅率為29.8%。這個數(shù)字不包括任何形式的消費(fèi)稅，如銷售稅、財產(chǎn)稅或其他特定項目的稅收。(翊海)