信托作為公司福利？員工福利信托與企業(yè)而言有哪些價(jià)值？

2022-11-10 18:41:52

員工福利信托的背景是積極的，因?yàn)楣靖幼⒅貑T工的激勵(lì)和留用。同樣，香港的IPO活動(dòng)激增也起到了促進(jìn)作用，因?yàn)檫@些發(fā)行中有很大一部分涉及建立與員工相關(guān)的信托。

員工福利信托持有資產(chǎn)，通常是公司股份，由獨(dú)立受托人以信托方式持有，以授予公司的部分或全部員工。它們是用來(lái)吸引、保留和獎(jiǎng)勵(lì)最有價(jià)值人員的工具。這可以是整個(gè)團(tuán)隊(duì)，也可以只涉及關(guān)鍵人員，稱(chēng)為“選定員工”。

隨著對(duì)能夠?qū)崿F(xiàn)業(yè)務(wù)成功的人才的競(jìng)爭(zhēng)愈演愈烈，對(duì)薪酬以外的激勵(lì)措施的需求也日益增加。員工福利信托為公司和員工受益人都提供了多個(gè)優(yōu)勢(shì)。

當(dāng)信托持有公司股份并將其獎(jiǎng)勵(lì)公司選定員工時(shí)，這種激勵(lì)就被稱(chēng)為“一致”。換言之，受益人在公司成功中所占的比重越來(lái)越大，進(jìn)而激勵(lì)了他們留在公司而不是帶著自己的技能跳槽。

公司仍可控制
員工福利信托比其他吸引和留住員工的方法（如獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼住宿、機(jī)動(dòng)車(chē)使用或其他附加福利）更具吸引力，還可以提供員工持股的大多數(shù)利益，而公司無(wú)需在授予員工之前放棄對(duì)公司股份表決權(quán)的控制。

該信托可以充當(dāng)離職員工股份的現(xiàn)成買(mǎi)方，前提是離職或其他預(yù)設(shè)條件。由于信托與公司是獨(dú)立的當(dāng)事方，因此即使設(shè)立信托的公司破產(chǎn)或被另一家公司接管，信托亦能繼續(xù)運(yùn)作。

簡(jiǎn)化的結(jié)構(gòu)
2013年出臺(tái)的《香港信托法》改革，增加了香港信托的吸引力。其中包括允許委托人保留對(duì)信托資產(chǎn)投資或資產(chǎn)管理權(quán)。這些變動(dòng)明確了受托人的法定義務(wù)，并簡(jiǎn)化了受托人的任命／退休程序。此外，法律規(guī)定，外國(guó)強(qiáng)制繼承制度不會(huì)對(duì)香港信托的有效性產(chǎn)生任何影響，且還對(duì)收入過(guò)多積累的準(zhǔn)則進(jìn)行了修正，允許信托的收入無(wú)限期累積。

數(shù)字背景
傳統(tǒng)上，員工福利信托的管理是“手動(dòng)”執(zhí)行的，無(wú)論是內(nèi)部執(zhí)行，還是外包給第三方。但是在過(guò)去的12個(gè)月中，向數(shù)字平臺(tái)的轉(zhuǎn)移正在加速，越來(lái)越多的信托管理通過(guò)電子平臺(tái)進(jìn)行。

這種方法有明顯的優(yōu)勢(shì)。這些平臺(tái)提供了更大的靈活性，因?yàn)樗鼈兡軌蛲ㄟ^(guò)專(zhuān)用網(wǎng)站或智能手機(jī)應(yīng)用程序直接聯(lián)系到受益人。其中包括當(dāng)受托人充當(dāng)股票池的“一個(gè)”股東時(shí)，可對(duì)法律法規(guī)或投票決定的任何變更進(jìn)行即時(shí)交流。信托管理可以通過(guò)電子方式進(jìn)行簡(jiǎn)化，在線(xiàn)記錄可以同時(shí)降低合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和人為錯(cuò)誤的幾率。

數(shù)據(jù)保護(hù)
無(wú)論選擇哪種管理方式，關(guān)鍵是需要保護(hù)信托受益人的個(gè)人信息。考慮到受益人財(cái)務(wù)狀況的敏感信息可能會(huì)被保留，因此數(shù)據(jù)保護(hù)規(guī)則與員工福利信托特別相關(guān)。

員工福利信托對(duì)受益人和雇主公司都具有持久的吸引力，其靈活性以及稅收規(guī)劃的潛力特別吸引。尤其這是獎(jiǎng)勵(lì)關(guān)鍵員工的寶貴工具，從而為企業(yè)提供了至關(guān)重要的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。技術(shù)可能會(huì)改變管理方式，但最佳員工福利信托背后的原則和受托人的關(guān)鍵角色保持不變。