香港公司報稅高峰期，請注意這幾點！

2022-11-10 18:41:52

近來，是香港稅表下達的高峰期，是香港公司申報納稅的時間段。按照香港法律條文，只要香港公司有開設銀行賬戶，有流動資金運做，或者有通過香港進出口商品，全是必須記賬報稅的。

一、香港公司記賬報稅時間

1、新建立的香港公司初次報稅時間為：自成立日的18個月內，會第一次收到稅局發出的稅表，接到稅表后務必在三個月內完成納稅申報事宜。

2、非新建立的香港公司每年的稅表發出時間：每年的4月1號，收到利得稅稅表后，一個月內需完成納稅申報工作。

香港公司納稅申報與交稅是分開的，納稅申報必須要報但是不一定也要交稅，審計工作后處于負利潤的公司則不必交稅，同時，凈虧損可抵扣下一個年度利潤收益。

特別注意：

若香港公司在納稅申報期限內沒有接到香港稅務局發過來的利得稅表，這并不是代表香港公司無需記賬報稅。

在此情形下，香港公司需要在納稅申報期內，主動完成納稅申報工作，若逾期納稅申報或不報稅，香港公司將遭遇著較大的處罰，輕則處罰金，重則公司股東董事長被列入黑名單，被鎖定銀行賬號，或銀行賬戶資產被繳入港府府庫，被香港法院提起訴訟或判刑。

二、做賬報稅最普遍的兩種錯誤

1、報稅逾期

稅務局針對納稅申報時間和期限是有苛刻要求的，接到稅表報稅限期通常1個月，而對于第一封稅表，可提交申請延遲3個月左右，實報公司接到稅表可按清算時間不一樣而自動延遲。

假如香港公司納稅申報逾期超期了怎么辦？

超期未申報將會收到稅務局寄過來的罰款通知單，通知書上面寫明由于某香港公司審報稅務超出了規定的期限，因而會導致一定金額的罰金，并仍舊需要繼續做稅務申報。

2、零申報的不正確概念

不正確概念1：香港公司離岸賬戶運營可以做零申報

它是一個較為常見的錯誤，香港公司只要有運營，不論是在本港經營還是非本港經營，均必須向香港稅務局提交稅務申報資料，賬務保存最少七年。

不正確概念2：不做零申報豈不是要繳稅？

香港是按利得稅向公司收稅的，所說利得稅，只是盈利部分去交稅，如果沒有賺錢則不用交稅。

因此，提示各公司必須正規經營香港公司，根據公司實際上運營期情況去記賬報稅，正規報稅對公司發展最為有利。

三、按時報稅對后續發展的幫助

如實報稅對公司后續發展會帶來極大的幫助：

1、想公司長久運營，需及時申報：每年理賬可保持良好的會計及核數記錄，有利于以后反查帳目及管理使用。同時透過核數，提升公司的管理質素，了解內部監控制度，確保股東之合法權益。一個正常運作的公司應依照當地的稅法要求依法納稅，這個是各個公司應盡的義務和責任，如果想公司長期性運營下去的話，則必須做實申報。

2、香港展位費特惠：許多外商都是要求其合作方提供往日的會計及審計記錄，便于了解公司的背景及整體實力，從而決定是不是進行商務合作或者提供商品。在香港報名參加展銷會，如有審計報告和交稅證明材料，還可以申請辦理香港貿易發展局給出的展位費的特惠。

3、虧損持續彌補下年度利潤：香港公司理賬報稅后，經香港稅局核定為虧損，可無限期彌補之后所產生的利潤。

4、公司資金盤活，有利于銀行融資：充分利用香港公司名下所擁有的資產還可以進行和銀行融資貸款，可以幫助公司進行資金盤活。公司必須有連續3年的“審計報告”，并且全部都是盈利的，這樣有利于在香港銀行信貸審查。

5、有利于開信用證：香港公司每年都做帳審計，利于開信用證。銀行在給客戶開具信用證的時候會核查客戶往年的審計報告，由此來決定給客戶出具信用額度。

6、完稅證明：現在天貓國際的續簽和進駐等都必須香港公司提供的完稅證明，而完稅證明則是正常去香港報稅后的結果。

7、香港移民：后期提交申請香港移民，公司正常納稅申報也是一個必需的條件之一。

8、香港上市：假如后期處理公司想要發展香港上市，那么正規合理的稅務規劃是十分關鍵的。

四、CRS大環境下香港稅務局加強監管

雖然香港秉持“低稅率、鼓勵營商”的政策，可是對于違反規定報稅這方面香港政府長期以來都查的很嚴。特別是現如今CRS機制在香港正式實施，對于漏報、報少等情形，香港稅局也將會采取更加嚴歷的處罰。

香港公司法及稅務條列明文規定，香港有限公司不管是不是有利潤，每年都需要做帳審計，向公司股東、董事長及稅務局申報公司的經營情況。

同時，香港地區銀行為防涉及到“洗錢”，不僅僅對銀行開戶名額進行嚴苛審核，對已存量賬號也一樣加強管控。

在CRS和SCR大環境下，香港公司審計報告作為合法經營證明文件，其重要日益凸顯。因此，對香港公司進行合理性的做賬報稅至關重要。