2020美國報稅新變化！低收入也能被查稅？

2022-11-10 18:41:52

2020年美國報稅季已正式開始。美國稅局于1月27日開始接受2019年度的報稅申報表，預計今年將有超過1.5億人報稅。目前正值報稅季，2020報稅有一些新變化，且聽一一道來。

2020美國報稅新變化

首先，最喜人的新規是取消奧巴馬健保的罰款，讓沒有購買健康保險的納稅者一年可節省數百至千元不等的罰款。

針對2020報稅新規，往年沒有購買奧巴馬健保的納稅人，按稅法單身最高可罰款695元，一家庭最高可罰款2000元，2019年起取消硬性購買奧巴馬健保的要求，因此，在今年報稅時沒有購買健康保險的納稅人不會被罰款。

關于離異夫妻之間的贍養費報稅問題，2019年1月1日起開始支付贍養費者不享受贍養費的部分減稅，收到贍養費者也不需要就贍養費繳稅。

標準扣除額（Standard Deductions）單身人士的標準扣除額由從12000元增至12200元，夫婦標準扣除額由24000元增至24400元，按貨幣的通貨膨脹率略加一部分金額。

此外，針對華人報稅常忽視的問題，瑞豐德永提醒海外資產申報的重要性。

海外資產包括銀行存款及任何有價證券，只要在2019年任何一個時刻銀行賬戶上存在過超過1萬美元均需向美國財政部申報，這部分不用繳稅。

從海外匯進民眾賬戶的資金一年內超過10萬元美金也要申報。根據法例，納稅人未申報海外資產被政府查到，一年不申報可以罰款賬戶金額的50%，最多可連續罰款6年。

特別是旅美華人在國內退休后領取退休金并存在國內銀行賬戶累計超過1萬美元，這部分資產申報容易被忽略。中國的銀行在美國設有分行比較容易被美國政府查到在中國的資產。

此外，社安局要求每年有4個工作點數，累計40個點數才能拿到退休金，報稅者以W2表格申報今年需達到5800元以上，散工報稅者以1099表格申報則需達到6500元以上。

有孩子的家庭還有一些稅務補貼可以申請，三個孩子的家庭可申請低收入補助(Earned Income Tax Credit)，一年聯邦可退稅6500多元，州和市的退稅大概也有2000至3000元不等。

此外，還有兒童稅務優惠(Child tax credit)、教育津貼(Education Credits)和兒童照管稅額減免(Child Care Tax Credit)等補助項目。

納稅人心中最大的疑問可能是他們需要等待多長時間才能收到退款。根據國稅局的數據，大約需要21天。但是，國稅局表示，由于需要更多時間以防出現錯誤或其他問題，退款可能需要更長的時間。

無論你是以電子方式還是書面方式提交，最快收到退款的方式都是直接存款。根據國稅局的數據，十分之八的納稅人通過電子申報和直接存款更快獲得退款。該機構預計今年約有90%的納稅人以電子方式提交申報表。如果你以紙質形式提交，也可以選擇直接存款。

提交報稅申報表后，你可以在國稅局網站上查看退款狀態。但是，要注意的是，提交紙質報稅單的納稅人要等到郵寄后四個星期才能看到退款狀態。國稅局補充說，電子申報的納稅人將能夠在申報24小時后查看其退款狀態。

去年，國稅局對截至12月27日提交的約1.55億份報稅申報表中的約70%進行了退款，平均退款為2869元，比2018年減少約1.4%。

根據Credit Karma去年12月的一項調查，即使退款在縮減，也依然是約44%的納稅人每年最大數額的“薪水”。納稅人期待用這筆錢來管理財務，例如支付賬單或存入應急基金。

窮人更容易被查稅？

國稅局最近表示，由于執行查稅工作的人員減少，但在2019會計年度，個人報稅表的查稅率為0.45%，低于2014會計年度的0.9%。根據國稅局按收入范圍劃分的查稅數據，富人和窮人這兩個群體更可能引起國稅局的注意。

年入超過50萬元的富人和低于2萬5000元的窮人，較可能被國稅局查稅。（美聯社）

貧窮納稅人(年入低于2萬5000元)的查稅率為0.69%，比整體查稅率高50%以上。除了收入超過50萬元的富人以外，低收入納稅人比其他任何群體更有可能被查稅。

國稅局IRS最近表示，由于執行查稅工作的人員減少，在2019會計年度，個人報稅表的查稅率為0.45%，低于2014會計年度的0.9%。

稅務專家表示，低收入家庭比一些較富裕的納稅人更容易被查稅。這似乎違反直覺，但這是由于國稅局檢查與工作所得抵稅(EITC)相關的詐欺和錯誤所致。

EITC，是為中低收入納稅人設立的報稅抵免，如果他們有至少三個孩子，可獲得高達6600元的抵稅。

“預算與政策重點中心”指出，多達四分之一EITC申報包含錯誤，通常是因抵稅規則過于復雜，使得國稅局加強檢查低薪工人的稅表是否有錯。但欺詐行為也存在，例如，有些夫婦各自以一家之主的身分，以及分開申報子女，以獲取最大的抵稅。

年入超過50萬元的納稅人，其查稅率急劇上升。而年入至少1000萬元的富裕納稅人，在所有群體中的查稅率最高，超過6%。

“新英格蘭投資與退休集團”的稅務計劃主管迪本尼多托(Glenn DiBenedetto)說，最不可能被查稅的群體是年入10萬至20萬元的中上階層家庭，他們的查稅率大約是0.44%，因他們的稅表出錯可能較低。這個群體多數從雇主收到W2表格，國稅局可以核實其中的數據，并依靠標準扣除額而不是逐項扣舉，從而消除某些扣稅詐欺的可能性。