注冊肯尼亞公司，這些稅收政策你需要了解清楚

肯尼亞是“非洲之窗”，是連接亞、非、歐三大洲的關(guān)鍵樞紐。肯尼亞GDP增速連續(xù)3年突破6%，首都內(nèi)羅畢被譽(yù)為“非洲硅谷”，吸引了微軟、谷歌等科技巨頭的區(qū)域總部入駐。企業(yè)進(jìn)軍非洲市場，是眾多國際企業(yè)的首選之地，對中國企業(yè)而言，這里不僅是“一帶一路”的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)，更是打開東非2.5億消費(fèi)者市場的門戶。

肯尼亞政策紅利與發(fā)展機(jī)遇
1、數(shù)字經(jīng)濟(jì)爆發(fā)期
肯尼亞政府計(jì)劃在2030年前將數(shù)字經(jīng)濟(jì)占比提升至30%，數(shù)字支付、云計(jì)算、電商物流領(lǐng)域投資可享稅收減免。
2、綠色能源轉(zhuǎn)型風(fēng)口
東非最大風(fēng)電項(xiàng)目（圖爾卡納湖）已并網(wǎng)發(fā)電，光伏、地?zé)帷?chǔ)能技術(shù)需求激增。外資參與可再生能源項(xiàng)目可獲15年企業(yè)所得稅減免。
3、制造業(yè)本地化浪潮
為降低進(jìn)口依賴，肯尼亞對汽車組裝、家電生產(chǎn)、醫(yī)藥制造企業(yè)提供土地補(bǔ)貼和關(guān)稅優(yōu)惠。
4、自貿(mào)區(qū)“免稅特權(quán)”
蒙巴薩自貿(mào)區(qū)（Mombasa SEZ）新規(guī)：出口型企業(yè)免征增值稅、企業(yè)所得稅降至10%，倉儲(chǔ)成本比歐洲低35%。

肯尼亞公司注冊要求
1、公司名稱：
在正式注冊前，要先進(jìn)行公司名稱預(yù)留。建議提供3個(gè)備選名稱進(jìn)行核名，通過肯尼亞商業(yè)登記服務(wù)局或肯尼亞公司注冊局的電子政務(wù)系統(tǒng)提交申請。公司名稱應(yīng)具有獨(dú)特性，不能與已注冊公司名稱重復(fù)，且需符合當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)，不得包含敏感詞匯。
2、股東和董事要求：
以有限責(zé)任公司為例，至少需要一名股東，且對股東國籍沒有限制。但必須配備一名當(dāng)?shù)囟隆Ｈ艄蓶|為大陸公司，需要先取得ODI，完成海外投資備案審批。自然人股東需準(zhǔn)備有效身份證明文件及個(gè)人照片；若股東為公司，則需提供公司營業(yè)執(zhí)照、公司章程雙認(rèn)證，以及股東公司法人、肯尼亞公司董事及最終受益人的有效身份證明文件、個(gè)人照片和地址證明。
3、注冊資本：
私人有限公司通常沒有最低注冊資本要求，但從實(shí)際運(yùn)營和開展業(yè)務(wù)角度考慮，建議最低注冊資本為10萬肯尼亞先令，且無需實(shí)繳。
4、注冊地址：
需提供在肯尼亞當(dāng)?shù)氐淖缘刂罚摰刂房梢允亲赓U的辦公室，需提供租賃合同原件或經(jīng)過公證的復(fù)印件；若是自有房產(chǎn)，則需提供產(chǎn)權(quán)證書或其他能證明房產(chǎn)所有權(quán)的文件。
5、經(jīng)營范圍：
肯尼亞對公司的經(jīng)營范圍沒有特別嚴(yán)格的限制，企業(yè)可根據(jù)自身業(yè)務(wù)規(guī)劃自由填寫，但需明確、具體，避免模糊不清的表述。

肯尼亞公司注冊流程
1、公司名稱預(yù)先核準(zhǔn)
注冊公司之前，您首先需要選擇一個(gè)合適的公司名稱，并提交名稱預(yù)先核準(zhǔn)申請。名
2、準(zhǔn)備注冊資料
在名稱核準(zhǔn)通過后，您需要準(zhǔn)備公司的注冊資料。
3、提交注冊申請
所有準(zhǔn)備好的文件需要提交至肯尼亞公司注冊處。申請人可以通過肯尼亞公司注冊處的網(wǎng)站提交文件，或者直接前往注冊處進(jìn)行提交。
4、公司注冊證書發(fā)放
在所有文件審查通過后，肯尼亞公司注冊處將發(fā)放公司注冊證書，確認(rèn)公司正式成立。
5、獲取稅務(wù)號碼（PIN）和VAT注冊
注冊公司后，您需要向肯尼亞稅務(wù)局（KRA）申請稅務(wù)號碼（PIN）。這是所有肯尼亞公司在開展業(yè)務(wù)前必須具備的一個(gè)基礎(chǔ)性文件。根據(jù)公司業(yè)務(wù)的性質(zhì)，如果預(yù)計(jì)年?duì)I業(yè)額超過500,000肯尼亞先令，您還需進(jìn)行增值稅（VAT）注冊。
6、銀行賬戶開設(shè)
完成公司注冊后，您還需要在肯尼亞當(dāng)?shù)氐你y行開設(shè)公司賬戶。開設(shè)賬戶時(shí)，通常需要提供公司注冊證書、稅務(wù)號碼、公司章程以及股東和董事的身份證明等文件。

肯尼亞公司稅收
肯尼亞公司主要稅種包括：企業(yè)所得稅、增值稅、消費(fèi)稅、營業(yè)稅、數(shù)字服務(wù)稅等。肯尼亞稅務(wù)總局（KRA）是稅收的征收、管理、監(jiān)督部門。
1、企業(yè)所得稅
① 稅率
所有在肯尼亞注冊的公司所得稅率均為30%，未在肯注冊的外國公司應(yīng)繳所得稅率為37.5%。企業(yè)在肯尼亞所得收入都應(yīng)繳納所得稅。
② 稅務(wù)申報(bào)與繳納
企業(yè)需在每個(gè)納稅年度結(jié)束后的6個(gè)月內(nèi)提交企業(yè)所得稅申報(bào)表，并繳納相應(yīng)的稅款。
如果企業(yè)預(yù)計(jì)當(dāng)年的應(yīng)納稅額會(huì)超過一定金額，還需按季度進(jìn)行預(yù)繳申報(bào)和繳納稅款。逾期申報(bào)或繳納稅款的，將面臨罰款和滯納金等處罰。
2、增值稅VAT
① 稅率
標(biāo)準(zhǔn)稅率：一般情況下，增值稅的標(biāo)準(zhǔn)稅率為 16%。
基本上大部分商品和服務(wù)在流轉(zhuǎn)過程中都需要征收增值稅，包括但不限于制造業(yè)產(chǎn)品、商業(yè)銷售的各類貨物、交通運(yùn)輸服務(wù)、金融服務(wù)、電信服務(wù)等。
② 征管與申報(bào)
企業(yè)和個(gè)人需定期進(jìn)行增值稅的申報(bào)和繳納。一般情況下，申報(bào)周期為每月或每季度，具體取決于企業(yè)的年?duì)I業(yè)額大小。
年?duì)I業(yè)額超過5000萬肯先令的企業(yè)通常需要按月申報(bào)和繳納增值稅，而年?duì)I業(yè)額未達(dá)到此標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)則可以選擇按季度申報(bào)和繳納。
4、消費(fèi)稅
消費(fèi)稅的征收范圍僅限于部分進(jìn)口或肯尼亞當(dāng)?shù)厣a(chǎn)的商品，包括香煙、酒類、含酒精飲料、軟飲料、汽油、柴油和大型客車等。
5、營業(yè)稅
年?duì)I業(yè)額在50萬-500萬肯先令之間的納稅人需要交納營業(yè)稅，稅率為銷售額的3%。
6、數(shù)字服務(wù)稅
對數(shù)字服務(wù)征收占總交易價(jià)值1.5%的稅費(fèi)，不遵守規(guī)則者將被限制進(jìn)入肯尼亞市場。

肯尼亞政府為了吸引外資企業(yè)投資，設(shè)定了多種稅收優(yōu)惠政策。中國企業(yè)進(jìn)入肯尼亞市場一定要熟知肯尼亞的稅收制度，合理運(yùn)用稅收優(yōu)惠政策，實(shí)現(xiàn)企業(yè)利潤最大化。稅收知識比較復(fù)雜，建議咨詢專業(yè)顧問為您制定稅務(wù)籌劃方案。