企業境外投資備案（ODI）流程指南！

據商務部、外匯局最新統計，2020年1-2月，我國境內投資者共對全球147個國家和地區的1733家境外企業進行了非金融類直接投資，累計投資1078.6億元人民幣,同比增長1.8%（折合155億美元），以上數據均表明越來越多的中國企業選擇境外投資來優化產業結構、提升企業形象。境外投資的途徑有很多，正規的方式例如普通ODI程序備案、QD產品、PE基金和外管局37號文登記，其中普通ODI程序備案是企業最傳統、使用最廣泛的境外投資方式。

一、ODI程序備案申請的優勢
1、開拓境外市場，獲得當地政策或稅務優惠，加快資本積累速度；
2、方便與境外客戶的業務轉賬，減少轉賬手續和成本；
3、提高國內企業形象，增加企業附加價值；
4、充分吸收國外的先進技術和管理經驗以及及時掌握外部信息；
5、有效利用兩種資源兩個市場，規避國外貿易壁壘；
6、統籌境內外企業發展，優化資源配置。
二、ODI的監管框架
1、根據有關法律法規和政策規定，境內的非國有企業進行海外直接投資或并購交易的，需獲得商務部門境外投資行為的核準、發改委對境外投資項目的核準或備案、銀行外匯登記三大環節（涉及到國資的企業還要獲得國資委的批復）。

2、一般而言ODI根據投資金額大小、行業、國家等因素，分為備案制和核準制。具體可通過以下三張圖片予以理解：

注意：敏感行業和敏感地區/國家并非指禁止對其投資，而是需要發改委和商務部進行核準，限制對其投資！

三、ODI程序備案指南
（一）發改委核準或備案
1、權限劃分：中方投資額3億美元及以上的境外投資項目由國家發展改革委備案；中方投資額1億美元至3億美元（不含）的境外投資項目由省發展改革委備案；中方投資額1億美元（不含）以下的境外投資項目由投資主體注冊地的設區市發展改革委備案。
投資主體通過提供融資或內保外貸等方式進行境外投資的，也需在發改部門備案。
2、申報流程
（1）屬國家發展改革委備案管理的，投資主體通過國家發改委全國境外投資備案管理系統直接向國家發展改革委提交項目備案申請相關文件。
（2）屬省發展改革委備案管理的，投資主體應同時在國家發改委全國境外投資備案管理系統和江蘇政務服務網省發展改革委“3698”服務旗艦店提交項目備案申請，并將對應的紙質申請材料送交江蘇省政務服務中心省發展改革委辦事窗口或寄往省發展改革委。
（3）屬市發展改革委備案管理的，投資主體應通過國家發改委全國境外投資備案管理系統提交項目備案申請，并將對應的紙質申請材料送交市發展改革委外資處。
3、申報要點
（1）每個ODI主體均要追溯至最終實際控制人；
（2）兩個以上投資主體共同開展項目，應當由投資額較大一方在征求其他投資方書面同意后提出核準、備案申請，如投資額相等，應當協商后由其中一方提出核準、備案申請；
（3）ODI主體通過其控制的境外投資企業投資的，按實質重于形式原則層層追溯；
（4）保證投資資金來源的真實合規。
（二）商務部核準或備案
1、申報流程
登錄商務部業務系統統一平臺，網上填寫備案申請，上傳電子版文件同時將紙質文件提交至商務部或地方商務主管部門行政大廳進行審核。
2、審批權限：
（1）涉及敏感國家和地區、敏感行業的，由商務部核準；限制類項目，由商務部審批；
（2）鼓勵類非敏感項目：中方投資額3億美元以上，由商務部備案；中方投資額1億美元以上（含1億美元）3億美元以下的，由省商務廳備案；中方投資額1億美元以下的，由市商務局備案。
3、ODI信息報告制度
ODI主體凡按“凡備案（核準）必報”原則，及時報送關鍵環節信息，主要包括：
（1）確定并購意向后，《境外并購事項前期報告表》；
（2）在建項目進展報告；
（3）境外再投資完成后，《境外中資企業再投資報告表》；
（4）定期月度、年度信息，《對外直接投資統計制度》；
（5）重大不利事件、突發安全事件。
（三）外匯部門申報
國內企業應憑境外直接投資主管部門的核準文件和境外直接投資外匯登記證,在外匯指定銀行辦理境外直接投資資金匯出手續，外匯指定銀行進行真實性審核后為其辦理。