借道注冊(cè)BVI公司進(jìn)行海外融資的的模式

2022-11-10 18:41:52

近年來(lái)，已在國(guó)外風(fēng)行二近十年的離岸公司運(yùn)作逐漸被國(guó)內(nèi)從事國(guó)際貿(mào)易以及投資、引資人士所熟知，立馬點(diǎn)燃了國(guó)內(nèi)企業(yè)注冊(cè)離岸公司的熱潮，越來(lái)越多的個(gè)人和公司前往當(dāng)?shù)刈?cè)成立公司。

BVI公司之所以受歡迎，主要是因?yàn)椋诋?dāng)?shù)刈?cè)成立公司無(wú)國(guó)籍限制，且注冊(cè)資本低，無(wú)需申報(bào)管理者資料，也不必年檢，還可以免稅。而且注冊(cè)英屬維爾京群島(BVI)公司相當(dāng)便捷，同時(shí)注冊(cè)成本還頗為低廉。

對(duì)此，瑞豐德永負(fù)責(zé)海外離岸公司注冊(cè)業(yè)務(wù)的李經(jīng)理表示，對(duì)于很多公司而言，在英屬維爾京群島注冊(cè)BVI公司但不在當(dāng)?shù)亟?jīng)營(yíng)，當(dāng)?shù)卣馐斩惪?，即使在?dāng)?shù)赜袠I(yè)務(wù)，稅率也極低。同時(shí)，BVI公司也不用向政府遞交年報(bào)及財(cái)務(wù)報(bào)表，僅公司內(nèi)部保留資料反映公司狀況即可。公司股份轉(zhuǎn)讓不受任何限制，而公司資料也能得到嚴(yán)格保密。能夠進(jìn)行合理的稅務(wù)規(guī)劃，是內(nèi)地企業(yè)選擇海外公司注冊(cè)的重要原因之一。

李經(jīng)理還指出，很多人在設(shè)立離岸公司時(shí)，對(duì)選擇在何處設(shè)立離岸公司并不知曉，在未得到專(zhuān)業(yè)人士咨詢(xún)前，盲目設(shè)立的公司不僅不能實(shí)現(xiàn)其投資目的，反而在注冊(cè)第二年又要面臨注冊(cè)年費(fèi)的損失，因此，在注冊(cè)成立海外離岸公司的時(shí)候，最好咨詢(xún)專(zhuān)業(yè)人士，或者找專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行代理注冊(cè)，這樣代理機(jī)構(gòu)能夠根據(jù)客戶(hù)的需求事先予以合適的建議，如此，可以免去許多不必要的麻煩。

國(guó)內(nèi)民營(yíng)企業(yè)為謀求海外上市，通常采取借道BVI的方式，企業(yè)原始股東在海外注冊(cè)離岸控股公司，然后以離岸公司的身份，反向換股收購(gòu)國(guó)內(nèi)的經(jīng)營(yíng)實(shí)體。請(qǐng)問(wèn)原產(chǎn)地證有什么作用?海外控股公司的注冊(cè)地通常是在注冊(cè)BVI公司(英屬維京群島)、開(kāi)曼群島、百慕大群島或者香港。

假設(shè)甲先生與乙先生共同投資擁有一家境內(nèi)公司，其中甲占注冊(cè)資本的70%，乙占注冊(cè)資本的30%。一般來(lái)說(shuō)，基本構(gòu)架是：

1. 首先甲、乙按照國(guó)內(nèi)公司的出資比例，在BVI(英屬維爾京群島)設(shè)立BVI-A公司，即所謂的特殊目的公司(SPV)。(如圖1)

2. 然后，BVI-A公司以股權(quán)、現(xiàn)金等方式收購(gòu)國(guó)內(nèi)公司的股權(quán)，則國(guó)內(nèi)公司變?yōu)樽?cè)BVI公司的全資子公司，即外商獨(dú)資企業(yè)(即WOFE, Wholly Owned Foreign Enterprise)。只要BVI公司(收購(gòu)方)和境內(nèi)公司(被收購(gòu)方)擁有完全一樣的股東及持股比例，在收購(gòu)后，國(guó)內(nèi)公司的所有運(yùn)作基本上完全轉(zhuǎn)移到BVI公司中。